云南省财政厅关于印发《云南省农业综合开发投资参股经营项目管理实施办法(暂行)》的通知
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云南省财政厅关于印发《云南省农业综合开发投资参股经营项目管理实施办法(暂行)》的通知
云南省财政厅
云南省财政厅关于印发《云南省农业综合开发投资参股经营项目管理实施办法(暂行)》的通知
云财发[2007]23号
各州、市财政局：
为做好农业综合开发投资参股经营项目工作，规范农业综合开发投资参股经营项目的管理，根据财政部《国家农业综合开发投资参股经营试点管理办法》和《农业综合开发投资参股资产运营机构考核办法（试行）》及相关法律，结合我省实行，现将《云南省农业综合开发投资参股经营项目管理实施办法（暂行）》印发给你们，请遵照执行。执行中的问题和意见，请及时反馈云南省农业综合开发办公室。
附件：云南省农业综合开发投资参股经营项目管理实施办法（暂行）
云南省财政厅
二00七年七月十日
云南省农业综合开发投资参股经营项目管理实施办法（暂行）
第一章 总 则
第一条 为了规范云南省农业综合开发投资参股经营项目的实施管理，保证财政投资参股资金安全、有效运行，根据《中华人民共和国公司法》、《国家农业综合开发投资参股经营试点管理办法》、《农业综合开发投资参股资产运营机构考核办法（试行）》和其他相关法规制度，制定本办法。
第二条 本办法所称云南省农业综合开发投资参股经营项目（以下简称“参股项目”）是指中央和省级财政资金以参股形式投入的农业综合开发产业化经营项目。
本办法所称投资参股资金是指经国家农发办批复确认投入项目单位的中央财政资金以及云南省按有关制度规定的配套比例投入的省级财政资金。
第三条 中央和省级财政按实际参股比例分享投资收益、承担投资风险。财政资金退出时，中央财政资金本金和投资收益全部上交中央；省级财政资金本金全额上交省级农业综合开发专户，省级财政资金投资收益除部分按有关制度规定的用途使用外，其余部分上交省级农业综合开发专户，上交省级农业综合开发专户的本金及投资收益继续用于农业综合开发。
第四条 参股项目管理应遵循以下原则：
（一）自愿申报、平等竞争、择优扶持；
（二）谁投资、谁所有、谁受益、谁承担风险；
（三）政企分开、委托监管、授权运营；
（四）投入到参股项目中的财政资金只参股、不控股；
（五）规范操作、防范风险、稳步推进、适时退出。
第五条 参股项目的确定，原则上实行一年一定的办法。
第六条 云南省财政厅农业综合开发办公室（以下简称“省农发办”）为参股项目的监管机构。
第七条 省财政厅根据国家相关规定选择资产运营机构，授权资产运营机构作为出资人代表行使出资人权利、履行出资人义务。
本办法所称资产运营机构，是指在农业综合开发投资参股经营试点过程中，经财政部门授权，进行国有资产投资及运营的企业法人组织。
第二章 参股项目申报
第八条 参股项目申报程序
（一）每年省农发办根据实际情况制定《农业综合开发投资参股经营项目申报指南》（以下简称《申报指南》），并通过报刊、网络等媒体向社会公开发布。
（二）各地参股项目根据《申报指南》要求，自下而上逐级申报；
（三）农业综合开发县的参股项目向所辖地的县级农发办申报，县级农发办受理项目后，再向所在州、市农发办申报；
（四）非农业综合开发县的参股项目可直接向州、市级农发办申报；
（五）各州、市农发办向省农发办申报，并提交参股项目申报材料；
（六）资产运营机构根据各地申报资料向省农发办提出参股项目初选建议并提出需项目单位进一步提供的资料清单；
（七）省农发办确定通过初选的参股项目与资产运营机构一起进行参股项目实地调研，并根据上述清单进一步收集相关资料；
（八）资产运营机构根据调研结果和补充材料写出调研报告并提出参股项目筛选建议；
（九）省农发办确定需论证的参股项目，由资产运营机构组织专家对项目进行论证；
（十）根据专家论证结果，由省农发办确定当年拟上报参股项目并在网上公示；
（十一）经公示无异议的参股项目，由省农发办向国家农发办正式申报。
第九条 申报条件
（一） 项目单位条件：
1．项目单位应为国家级或省级农业产业化龙头企业（含省农发办审定的龙头企业）；
2．项目申报单位原则上应为项目实施单位，且是依法注册、具有独立公司法人资格的股份有限或有限责任公司，产权明晰、管理规范，财务状况良好；
3．项目单位持续经营的时间应超过两年（含两年），且近两年持续盈利，发展前景良好；
4．项目单位资信良好：银行信用等级AA以上（含AA），不欠税、不欠工资、不欠社会保障金；
5．项目单位申请参股项目后，国有股本占项目单位总股本的比例，原则上不得高于30%（含30%）；
6．符合《申报指南》所列其他条件。
（二）参股项目应具备的条件：
1．属于国家农业综合开发产业化经营项目的扶持范围；
2．具有地方特色，资源丰富独特，技术优势明显，市场销售顺畅，投入产出率高；
3．项目辐射面广，与农民建立起紧密利益联结机制，带动农民增收效果明显；
4．符合《申报指南》所列其他条件。
第十条 项目申报阶段各相关部门主要工作
（一）省农发办负责以下工作：
1. 负责组织项目的筛选工作；
2. 负责将初审意见反馈州、市农发办；
3. 负责对拟上报国家农发办的项目单位进行公示，公示时间为一周；
4. 负责参股项目的申报工作。
（二）资产运营机构负责以下工作：
1．根据项目单位提交的申报材料，结合当年下发的《申报指南》对申报材料进行初审，向省农发办提交初选建议；
2．负责拟定《资料清单》及《调查报告》；
3．与省农发办一起共同完成对项目单位的实地调研，制作调研报告并提出项目筛选建议；
4．负责组织专家论证会。
（三）州（市）、县农发办负责以下工作：
1．在规定时间内向上级农发办申报项目，并提交以下材料：
（1）项目可行性研究报告及州、市级农发办推荐意见；
（2）由社会中介机构出具的项目单位近两年及项目申报当年中期的财务审计报告（包括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附注）；
（3）税务主管部门的完税证明、职工工资支付证明及社保资金的支付证明等；
（4）项目单位营业执照复印件及银行信用等级评定证明；
（5）项目单位的公司章程及现有的股权结构（包括前五位股东及持股数量）；
（6）项目单位同意财政资金投资参股的股东大会决议；
（7）项目单位具备的技术水平证明材料（包括专利、成果、专有技术资料和技术依托单位证明）；
（8）项目单位所发生的抵押、担保及涉及法律纠纷的情况说明；
（9）项目单位新征用土地的批准文件，原有土地使用证；
（10）项目单位及原有股东承诺同意资产运营机构向企业派驻董事、监事，承诺同意资产运营机构根据财政投资参股规模有权决定是否派驻财务总监或财务经理，承诺同意在项目单位做出第十四条第六款所列重大事项决策时必须征得资产运营机构书面同意；
（11）项目单位承诺同意对财政参股资金进入项目单位后实施专户管理，并接受资产运营机构对财政参股资金使用过程中所采取的相应监管措施；
（12）项目单位及原有股东承诺同意财政资金参股期间每年实现净利润按不低于30%的比例对股东进行分红；
（13）项目单位的原有股东承诺同意按照以上相关要求对公司章程的原有规定进行相应修订；
（14）《申报指南》要求提供的其他资料。
2．全面了解项目单位在当地的实际情况，做好辖区内项目单位与省农发办、资产运营机构的沟通协调工作，配合完成项目实地调研。
3．负责向项目单位反馈初审意见。
（四）项目单位应根据省农发办要求，真实、详尽地提供相关资料，并配合做好实地调研工作。
第三章 参股项目协议签订
第十一条 省财政厅根据国家农发办的批复，与资产运营机构签订参股项目的《授权协议》，授权资产运营机构对参股项目进行监管并确认双方的责、权、利。
第十二条 本阶段省农发办负责以下工作：
（一）确认参股项目财政资金投资参股比例并报国家农发办备案；
（二）根据国家农发办批复的项目计划和《授权协议》向资产运营机构拨付财政参股资金；
（三）对从评估基准日到签订《投资协议》前，投资损益变化较大的项目单位，由省农发办或资产运营机构推荐符合条件的中介机构进行期间审计。
第十三条 本阶段资产运营机构负责以下工作：
（一）协助国家农发办聘请的中介机构开展评估活动；
（二）向省农发办提出参股项目财政资金投资参股比例的申请；
（三）与项目单位进行商业谈判，签订《投资协议》并报省农发办备案；
（四）收到省农发办拨付的资金后，及时按照《投资协议》将财政参股资金投入项目单位。
第十四条 资产运营机构根据省财政厅授权与项目单位进行投资谈判并签订《投资协议》，所签《投资协议》应对如下事项做出约定：
（一）根据国家农发办和省农发办的批复，按照中央和省级财政投资参股资金数额，分别计算国家和省级财政的持股比例，并报省农发办确认；
（二）向项目单位委派董事或监事作为国有产权代表；
（三）财政参股资金实行专户管理、专款专用；
（四）若向项目单位派驻财务人员，该财务人员报酬由项目单位按其工资标准支付，所发放的工资直接打入资产运营机构指定账户，该人员福利由资产运营机构负责；
（五）项目单位应以不低于每年净利润30%的比例于次年6月30日前对股东进行分红并写入公司章程；
（六）以下事项需经项目单位股东会成员（包括代表国家的资产运营机构）全体通过：
1.拟变更财政参股资金的用途；
2.年度利润分配、弥补亏损的方案；
3.增加或减少注册资本；
4.分立、合并、解散或变更公司形式；
5.修改公司章程；
6.金额超过1000万元或公司总资产5%的关联交易（单次超过或最近12个月内累积超过）；
7.对外投资（包括债权投资）和担保；
8.资产处置以及其他导致项目单位主营业务或内外部经营条件发生重大变化的事项；
9.重大投资、发行债券等涉及股东切身利益的事项。
（七）审计机构由资产运营机构推荐，项目单位聘用，并报省农发办备案；
（八）投资前的或有事项应由原股东负责，并承担连带责任；
（九）对退出方式和时间做出约定。退出方式可以采用回购、转让或上市等多种方式，退出时间一般不超过6年；
（十）其他省农发办确定需要特别约定的事项。
第十五条 项目单位需根据《投资协议》修改其公司章程及制度，并进行工商登记注册变更。
第四章 参股项目监管
第十六条 本阶段省农发办负责以下工作：
（一）根据相关法规对资产运营机构行使出资人权利的工作进行指导、监督、考核和奖惩；
（二）对资产运营机构提交的地方财政参股资金年度收益处置方案进行审批以及对中央财政资金股权处置方案的核报；
（三）上交中央财政投资参股资金形成的投资收益。
第十七条 项目单位对财政投资参股资金应按项目进行使用和管理，遵循专人管理、专账核算、专款专用的原则。项目资金按国家会计制度有关规定进行核算，并按所申报的单个项目建立明细账和备查帐。
第十八条 资产运营机构行使监管权力时应遵循如下原则：
（一）规范操作，防范风险，不干预企业正常经营；
（二）采取有效措施实现国有资产保值增值；
（三）及时反馈参股项目重大事项。
第十九条 资产运营机构派出的董事、监事和财务人员不得接受企业提供的额外收入，并按照《公司法》、项目单位章程和协议的有关规定，独立行使股东代表权利。
第二十条 根据相关法规，资产运营机构采用定期报告和重大事项报告相结合的方式向省农发办报送参股项目实施情况。
第二十一条 为保证资产运营机构代表财政充分履行出资人权利，项目单位应通过资产运营机构派出的董事、监事定期向资产运营机构报送以下资料：
（一）项目单位季度财务报告（包括资产负债表、利润分配表和现金流量表）；
（二）项目单位季度资产运营情况报告；
（三）参股项目季度进展情况报告；
（四）年度审计报告。
上述资料报送时间：季报于期末30日内、半年报于期末50日内、年报于期末70日内报送。
第二十二条 发生以下重大事项时，项目单位应及时通过资产运营机构派出的董事、监事向资产运营机构报送该事项的详细情况：
（一）发生以下事项应于3日内报送：
1．股东会决议及附件；
2．董事会决议及附件；
3．监事会决议及附件。
（二）发生以下交易应及时报送：
1.交易涉及的资产总额占项目单位最近一期经审计的总资产的10%以上；
2．交易标的涉及的主营业务收入占项目单位最近一期经审计主营业务收入的10%以上或绝对值1000万元以上；
3. 交易标的涉及的净利润占项目单位最近一期经审计净利润的10%以上或绝对值100万元以上；
4.交易的成交金额占项目单位最近一期经审计净资产的10%以上或绝对值1000万元以上；上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
（三）发生以下关联交易应及时报送：
1．项目单位与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易；
2.项目单位与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占项目单位最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易。
（四）其他应及时报送的重大事件：
1.项目单位发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占项目单位最近一期经审计净资产绝对值10％以上，且绝对金额超过1000万元的；
2.项目单位拟变更财政投资参股资金用途时；
3.第十四条第六款所列事项。
第二十三条 资产运营机构须向省农发办定期报告以下事项：
（一）项目单位季度财务报告（包括资产负债表、利润分配表和现金流量表）；
（二）项目单位季度资产运营情况报告；
（三）参股项目季度进展情况报告；
（四）参股项目年度资产运营情况的总结分析报告、财政参股资金年度收益处置建议方案及国有资产年度保值增值目标完成情况。
报告主要内容应包括：股东会决议事项、各期资产负债变动情况、生产经营情况及业绩、派出高级管理人员变动情况、其他重大事项等。
报送时间：季报、半年报为接到企业报送资料5日内，年度分析总结报告应于年度终了80日内。
第二十四条 资产运营机构对以下事项须于事项发生后5日内向省农发办进行重大事项报告：
（一）项目单位发生亏损；
（二）项目单位对外投资、贷款抵押和对外提供担保；
（三）参股项目建设完成；
（四）项目单位分立、合并、破产、解散、重组以及被收购等重大事项；
（五）项目单位增资或减资以及利润分配方案；
（六）项目单位投资参股或控股的企业发生破产或被收购的情况；
（七）项目单位总经理、副总经理或财务负责人及派驻财务人员发生变动；
（八）项目单位主营业务或内外部经营条件发生重大变化；
（九）其他需要报告的情况。
第二十五条 本阶段州（市）、县农发办应会同资产运营机构对管辖区域内的财政投资参股企业进行持续监管，及时全面了解参股项目及项目单位的运营情况，如有需向省农发办报告的事项，及时按程序上报。省农发办按农业综合开发产业化经营项目管理程序进行项目管理、财务审计和检查验收，州（市）、县农发办对参股项目的监管成效将作为年度农业综合开发工作考核的重要内容之一。
第二十六条 投资参股资金投入的项目完成后，由省农发办和资产运营机构组织验收。
第二十七条 资产运营机构负责对财政参股资金形成的投资收益每年按实际收益率进行计算、收缴和上交。
第五章 参股项目退出
第二十八条 参股项目建成并正常运转后，国有股权应按照市场经济规则，适时从项目单位退出。资产运营机构负责制订中央和省级财政参股资金退出项目单位的股权处置方案并报省农发办核报和审批。参股项目退出时可根据企业情况采取回购、转让或上市等方式。
第二十九条 国有股权的转让应按照国家有关企业国有产权转让管理的规定执行。中央财政资金投入形成的国有股权，转让前须报经国家农发办审核同意，省级财政资金投入形成的国有股权，转让前须报经省农发办审核同意。中央财政的国有股权转让收入，由省农发办授权资产运营机构负责收缴，省农发办上缴中央财政。
第六章 奖励和处罚
第三十条 对投资参股资产运营机构的考核与奖惩按照《财政部关于印发〈农业综合开发投资参股资产运营机构考核办法（试行）〉的通知》（财发〔2006〕1号）和《财政部关于印发〈国家农业综合开发投资参股经营试点管理办法〉的通知》（财发〔2005〕39号）的相关规定执行。
第三十一条 项目单位恶意损害国家利益（如擅自挪用、变更财政参股资金用途、转移国有资产等），造成财政参股资金损失的，依照有关法律法规追究相关人员的责任。
第三十二条 项目单位提交的资料若存在弄虚作假，一经发现立即取消立项资格，且3年内不得再行申报农业综合开发项目。
第七章 附则
第三十三条 本办法由省农发办负责解释。
第三十四条 本办法自签发之日起三十日后施行。
证券公司风险控制指标管理办法
中国证券监督管理委员会
证券公司风险控制指标管理办法
中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 令
第34号
《证券公司风险控制指标管理办法》已经2006年7月5日中国证券监督管理委员会第185次主席办公会议审议通过，现予公布，自2006年11月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：尚福林
二○○六年七月二十日
证券公司风险控制指标管理办法
第一章 总 则
第一条 为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、防范风险，根据《证券法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 证券公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。
第三条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标及其标准、风险准备的计算比例、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。
对于本办法未规定风险调整比例或者风险准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险准备计算比例。
第四条 中国证监会可以按照分类监管原则，根据证券公司的治理结构、内控水平和风险控制情况，对不同类别公司的风险控制指标标准和某项业务的风险准备计算比例进行适当调整。
第五条 中国证监会及其派出机构应当对证券公司净资本等各项风险控制指标数据的生成过程及计算结果的真实性、准确性、完整性进行定期或者不定期检查。
中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其月度净资本计算表和风险控制指标监管报表进行审计。
第六条 证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。
证券公司应当在开展各项业务及分配利润前对风险控制指标进行敏感性分析，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。
第七条 证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表和风险控制指标监管报表进行审计。
第八条 会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对证券公司净资本计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行审计，并对审计报告的真实性、合法性负责。
第二章 净资本及其计算
第九条 净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
净资本基本计算公式为：净资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目。
第十条 证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司净资本计算标准计算净资本。
第十一条 证券公司计算净资本，应当按照有关会计准则的规定，对自营证券、应收款项、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、抵债资产等项目充分计提资产减值准备。其中，自营证券应当按月、按单项提取跌价准备。
中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性。有证据表明公司未充分计提资产减值准备的，中国证监会及其派出机构可以要求公司补充提取资产减值准备并相应核减净资本金额。
第十二条 证券公司应当将流动资产和长期资产中的金融产品投资合并计算，统一进行风险调整。
第十三条 证券公司的股票投资，按照股票的分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整。股票的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
对于证券公司违反规定超比例持有的证券投资，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例。
第十四条 证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划的，应当在集合资产管理合同中对投入资金的数额、期限和承担责任等进行约定，并在计算净资本时根据承担的责任相应扣减公司投入的资金。
第十五条 应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点开始计算。除存出保证金项目外，应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目，应当按账龄的长短进行风险调整。
证券公司应当按照会计准则的有关要求，将逾期的拆出资金、买入返售证券、代兑付债券等项目转入应收款项科目核算，并按照应收款项的扣减原则进行风险调整。
第十六条 证券公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露公司期末或有事项的性质（如未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等）、涉及金额、形成原因和进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。对于很可能导致经济利益流出公司的或有事项，应当确认预计负债；对于不是很可能导致经济利益流出公司的或有事项，在计算净资本时，应当按照一定比例扣减或有负债。
第十七条 证券公司借入次级债务的，可以在计算净资本时将所借入的次级债务按照一定比例计入净资本。
证券公司向股东或其关联企业借入的期限在5年以上并具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照一定比例计入净资本。
计入净资本的具体比例由中国证监会根据债务的到期期限和公司财务状况确定。
第三章 风险控制指标标准
第十八条 证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。
证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。
证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元。
证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。
第十九条 证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准：
（一）净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%；
（二）净资本与净资产的比例不得低于40%；
（三）净资本与负债的比例不得低于8%；
（四）净资产与负债的比例不得低于20%；
（五）流动资产与流动负债的比例不得低于100%。
第二十条 证券公司经营证券经纪业务的，必须符合下列规定：
（一）按托管客户的交易结算资金总额的2%计算风险准备；
（二）净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家数）不得低于人民币500万元。
第二十一条 证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：
（一）自营股票规模不得超过净资本的100%；
（二）证券自营业务规模不得超过净资本的200%；
（三）持有一种非债券类证券的成本不得超过净资本的30%；
（四）持有一种证券的市值与该类证券总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外；
（五）违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险准备。
前款所称自营股票规模，是指证券公司持有的股票投资按成本价计算的总金额；证券自营业务规模，是指证券公司持有的股票投资和证券投资基金（不包括货币市场基金）投资按成本价计算的总金额。
证券公司创设认购权证的，计算股票投资规模时，证券公司可以按股票投资成本减去出售认购权证净所得资金（不包括证券公司赎回认购权证所支出资金）后的金额计算。
第二十二条 证券公司经营证券承销业务的，必须符合下列规定：
（一）证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备；
（二）证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备；
（三）证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的2%计算风险准备。
计算承销金额时，承销团成员通过公司分包销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。
证券公司同时承销多家发行人公开发行证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当按照单项业务承销金额和对应比例计算风险准备。
第二十三条 证券公司经营证券资产管理业务的，必须符合下列规定：
（一）按定向资产管理业务管理本金的2%计算风险准备；
（二）按集合资产管理业务管理本金的1%计算风险准备；
（三）按专项资产管理业务管理本金的0.5%计算风险准备。
第二十四条 证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合下列规定：
（一）对单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%；
（二）对单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%；
（三）接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%；
（四）按对客户融资业务规模的10%计算风险准备；
（五）按对客户融券业务规模的10%计算风险准备。
前款所称融资业务规模，是指对客户融出资金的本金合计；融券业务规模，是指对客户融出证券在融出日的市值合计。
第二十五条 证券公司应当按上一年营业费用总额的10%计算营运风险的风险准备。
第二十六条 中国证监会对各项风险控制指标设置预警标准，对于规定“不得低于”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的120%；对于规定“不得超过”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的80%。
第四章 编制和披露
第二十七条 设有子公司的证券公司应当以母公司数据为基础，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。
中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司以合并数据为基础编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。
第二十八条 证券公司的董事、高级管理人员应当对公司半年度、年度净资本计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见。
证券公司经营管理的主要负责人、财务负责人应当对公司月度净资本计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见。
在证券公司净资本计算表和风险控制指标监管报表上签字的人员，应当保证净资本计算表和风险控制指标监管报表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏；对净资本计算表和风险控制指标监管报表内容持有异议的，应当在报表上注明自己的意见和理由。
第二十九条 证券公司应当至少每半年经主要负责人签署确认后，向公司全体董事书面报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况；证券公司应当至少每半年经董事会签署确认，向公司全体股东书面报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况，并至少获得主要股东的签收确认证明文件。
净资本指标与上月相比发生30%以上变化或不符合规定标准时，证券公司应当在5个工作日内向公司全体董事书面报告，10个工作日内向公司全体股东书面报告。
第三十条 证券公司应当在每月结束之日起5个工作日内，向中国证监会及其派出机构报送月度净资本计算表和风险控制指标监管报表。
派出机构可以根据监管需要，要求辖区内单个、部分或者全部证券公司在一定阶段内按周或者按日编制并报送净资本计算表和风险控制指标监管报表。
第三十一条 证券公司的净资本等风险控制指标与上月相比变化超过20%的，应当在该情形发生之日起3个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况和变化原因。
第三十二条 证券公司的净资本等风险控制指标达到预警标准或者不符合规定标准的，应当分别在该情形发生之日起3个、1个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况、问题成因以及解决问题的具体措施和期限。
第五章 监管措施
第三十三条 证券公司的财务会计报告、净资本计算表、风险控制指标监管报表被注册会计师出具了保留意见或者带有说明段无保留意见的，证券公司应当就涉及事项进行专项说明。
涉及事项不属于明显违反会计准则、证券公司净资本计算规则等有关规定的，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司说明该事项对公司净资本等风险控制指标的影响。
涉及事项属于明显违反会计准则、证券公司净资本计算规则等有关规定的，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司限期纠正、重新编制净资本计算表和风险控制指标监管报表；证券公司未限期纠正的，中国证监会及其派出机构可以认定其净资本等风险控制指标低于规定标准。
第三十四条 证券公司的财务会计报告、净资本计算表、风险控制指标监管报表被注册会计师出具了无法表示意见或者否定意见的，中国证监会及其派出机构可以认定其净资本等风险控制指标低于规定标准。
第三十五条 证券公司净资本或者其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：
（一）向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施；
（二）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平；
（三）要求公司进行重大业务决策时，至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响；
（四）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告。
第三十六条 证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日；证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。
整改期内，中国证监会及其派出机构应当区别情形，对证券公司采取下列措施：
（一）停止批准新业务；
（二）停止批准增设、收购营业性分支机构；
（三）限制分配红利；
（四）限制转让财产或在财产上设定其他权利。
第三十七条 证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起3个工作日内解除对其采取的有关措施。
第三十八条 证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：
（一）限制业务活动；
（二）责令暂停部分业务；
（三）限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；
（四）责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；
（五）责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利；
（六）认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选。
第三十九条 证券公司未按期完成整改、风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司的稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。
第四十条 证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施：
（一）责令停业整顿；
（二）指定其他机构托管、接管；
（三）撤销经营证券业务许可；
（四）撤销。
第六章 附则
第四十一条 本办法下列用语的含义：
（一）风险准备：由于各项业务存在一定风险并可能导致净资本损失，所以应按各项业务规模的一定比例计算风险准备并与净资本建立对应关系，使得各项业务的风险准备均有对应的净资本来支撑。
（二）敏感性分析：指在保持其他条件不变的前提下，研究单个或者多个因素的变化对净资本等风险控制指标可能产生的影响，并判断是否会导致净资本等风险控制指标不符合预警标准或规定标准。
（三）负债、流动负债：指对外负债，不含代买卖证券款。
（四）资产、流动资产：指自身资产，不含客户资产。
（五）或有负债：指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或者不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。
（六）一种证券：指一个发行人发行的股票、债券或其他证券；其中，在不同市场发行的股票不属于一种证券，应分开计算。
（七）存出保证金项目：指证券公司由于交收时差产生的应收款项以及存放在其他单位的押金。
（八）重大业务：指经过测算，可能导致净资本或其他风险控制指标发生10%以上变化的业务。
第四十二条 本办法自2006年11月1日起施行。
关于印发《甘肃省建设厅实施行政许可工作规程》、《甘肃省建设厅对被许可人监督检查规定关于印发«甘肃省建设厅实施行政许可工作规程》、《甘肃省建设厅对被许可人监督检查规定》、《甘肃省建设厅行政许可责任追究办法》的通知
甘肃省建设厅
关于印发《甘肃省建设厅实施行政许可工作规程》、《甘肃省建设厅对被许可人监督检查规定关于印发«甘肃省建设厅实施行政许可工作规程》、《甘肃省建设厅对被许可人监督检查规定》、《甘肃省建设厅行政许可责任追究办法》的通知
甘建法[2004]314号
现将«甘肃省建设厅实施行政许可工作规程»、«甘肃省建设厅对被许可人监督检查的规定»、«甘肃省建设厅行政许可责任追究办法»、«建设行政许可文书示范文本»印发给你们,请遵照执行。
附件一:
甘肃省建设厅实施行政许可工作规程
第一条 为了规范实施行政许可的工作程序,依据«中华人民共和国行政许可法»,制定本规程。
第二条 本规程适用于省建设厅直接实施的行政许可事项的办理。
第三条 各主管行政许可事项的处室(包括依法取得行政许可主体资格的站办,下同),应当在办公场所、网站公示以下内容:
㈠行政许可事项的依据、条件、数量、程序、期限;
㈡申请行政许可需要提交的全部资料目录;
㈢申请书示范文本;
㈣法律、法规、规章规定的其他内容。
申请人要求对公示内容予以说明、解释的,主管处室应当说明、解释,提供准确、可靠的信息。
第四条 主管处室应当创造条件,方便申请人通过信函、电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出行政许可申请。
第五条 主管处室收到行政许可申请后,应当根据下列情况分别作出处理:
㈠对依法不需要取得行政许可或者不属于本机关职权范围的行政许可申请,及时制作«不予受理行政许可申请通知书»,发送申请人。
㈡对申请材料存在可以当场更正的错误,应当允许申请人当场更正。
㈢对属于本机关受理的行政许可申请,按规定报齐申请材料后,及时制作«行政许可申请材料接收凭证»,发送申请人。
㈣对材料不齐全或者不符合法定形式的行政许可申请,应当当场或者在5日内制作«补正行政许可申请材料通知书»,发送申请人。逾期不告知的,自收到申请材料之日起即为受理。
㈤对属于本机关职权范围,材料(或补正材料)齐全、符合法定形式的行政许可申请,在5日内制作«行政许可受理通知书»,发送申请人。
申请人对其申请材料实质内容的真实性负责。主管处室不得要求申请人提交与其申请的行政许可事项无关的技术资料和其他材料。
第六条 依法应当先经省建设厅及有关部门初审后报建设部的行政许可,应当自受理申请之日起20日内审查完毕,并在审查完毕后7日内将初审意见和全部申请材料报送建设部。
第七条 依法需要对申请材料的实质内容进行核实的,主管处室应当指派两名以上工作人员进行核查,并制作核查笔录。笔录应当场交当事人核对,并签名盖章。
第八条 实施行政许可需要听证的,按照建设部«行政许可听证工作规定»的程序办理。
第九条 主管处室审查行政许可申请,对依法需要听证、检验、检测、鉴定、咨询评估、评审的,应当制作«行政许可特别程序告知书»,告知申请人所需时间,不计算在许可期限内。
第十条 主管处室应当自受理行政许可申请之日起20日内作出行政许可决定。情况复杂,不能在规定期限内作出决定的,经分管厅长批准,可以延长10日,并制作«行政许可延期通知书»,发送申请人,说明延期理由。法律、行政法规另有规定的,依照其规定。
第十一条 主管处室对行政许可申请进行审查后提出处理意见,报分管厅长同意后,依法作出行政许可决定:
㈠对符合法定条件、标准的行政许可申请,制作«准予行政许可决定书»,发送申请人。
㈡对不符合法定条件、标准的或者申请人隐瞒有关情况、提供虚假材料申请行政许可的,制作«不予行政许可决定书»,说明理由,并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第十二条 省建设厅作出准予行政许可决定,需要颁发行政许可证件的,主管处室应当自作出决定之日起10日内向申请人颁发、送达行政许可证件。
第十三条 被许可人提出变更行政许可事项申请的,主管处室应当在20日内依法办理变更手续。对不符合变更条件的,应当制作«不予变更行政许可决定书»,发送当事人。
第十四条 被许可人在行政许可有效期满30日前提出延续申请的,主管处室应当在该行政许可有效期满前提出是否准予延续的意见,报分管厅长同意后,制作«准予延续行政许可决定书»或«不予延续行政许可决定书»,发送当事人。逾期未作决定的,视为准予延续。
第十五条 主管处室根据利害关系人的请求或者依据职权,可以依法撤销、注销行政许可,制作«撤销行政许可决定书»、«注销行政许可决定书»,发送当事人。
第十六条 发生下列情形之一的,主管处室应当依法变更或者撤回已经生效的行政许可,制作«变更、撤回行政许可决定书»,发送被许可人。
㈠行政许可所依据的法律、法规、规章修改或者废止。
㈡准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化的。
第十七条 主管处室应当听取公民、法人或者其他组织就行政许可的设定和实施提出的意见或建议,适时组织专家对行政许可的实施情况及存在的必要性进行评价。
第十八条 主管处室实施行政许可和对被许可人进行监督检查,不得收取任何费用。法律、行政法规另有规定的,依照其规定。
第十九条 主管处室制作行政许可各类文书,应当按照«建设行政许可文书示范文本»规定的格式,统一编号,并加盖省建设厅印章。
第二十条 本规程自印发之日起执行。
附件二:
关于对被许可人监督检查的规定
第一条 为了加强对被许可人从事行政许可活动的监督检查,及时制止和纠正违法从事行政许可活动,维护公共利益和社会秩序,依据«中华人民共和国行政许可法»和有关法律法规,制定本规定。
第二条 本规定适用于省建设厅实施的行政许可事项。
第三条 省建设厅承办行政许可事项的处室(包括依法取得行政许可主体资格的站办,下同)负责对被许可人的监督检查,并依据法律、法规和有关规定,会同有关部门处理被许可人从事行政许可活动的违法、违规行为。
第四条 承办处室主要通过书面检查,核查反映被许可人从事行政许可活动情况的有关资料,履行监督检查职责。
通过书面检查方式尚不能满足监督检查要求,或者根据对具体事项监督检查的实际需要,承办处室可以依法进行抽样检查、检验、检测或实地检查。
第五条 承办处室应当创造条件,充分利用公共信息网络资源和电子政务系统,实现与被许可人、下级建设行政主管部门和其他有关行政机关的计算机档案系统互联,核查被许可人从事行政许可活动情况。
承办处室实施对被许可人的监督检查,需要被许可人提供相关材料的,应当允许被许可人通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提供。
第六条 承办处室要建立对被许可人从事行政许可活动实施监督检查的书面记录和归档制度。书面记录包括以下内容:
㈠被许可人名称、地址;
㈡准予许可的事项;
㈢准予许可的有效期限;
㈣被许可人申报的业绩、资历等有关材料;
㈤监督检查情况及结果;
㈥承办处室(站)认为需要登载的其他信息。
书面记录由监督检查人员签字后归档。公众有权查阅监督检查书面记录档案。
承办处室应当指定人员管理监督检查记录档案,并负责接待查阅。
第七条 承办处室要在书面记录和归档制度的基础上,建立被许可人从事行政许可活动的不良信用公告制度。凡经核实的被许可人违法从事行政许可活动的情况,均应载入被许可人的不良信用记录,必要时依法予以公布。
第八条 承办处室要建立与市(州)建设主管部门之间有关被许可人从事行政许可情况的书面告知工作机制。市(州)建设主管部门应当将由省建设厅许可的被许可人违法从事行政许可事项活动的事实、处理结果及建议等,及时报告省建设厅,由省建设厅对该许可事项依法作出处理。
第九条 建立公众举报制度。承办处室要公布指定的监督举报电话、电子信箱等,负责受理公众对被许可人从事行政许可情况的举报。承办处室在接到举报后,应当及时进行核实和处理。
第十条 承办处室要建立依法撤销、注销行政许可的工作机制,对各项准予行政许可的事项实施动态管理,及时根据利害关系人的请求或依据职权,撤销有关行政许可,依法办理注销手续。
第十一条 对被许可人实施监督检查,应当本着公开、公平、公正的原则,不得妨碍被许可人的正常生产经营活动,不得谋取其他利益。
第十二条 本规定自印发之日起施行。
附件三:
甘肃省建设厅行政许可责任追究办法
第一条 为了加强对实施行政许可的管理和监督,保证公正、廉洁、高效地实施行政许可,依据«中华人民共和国行政许可法»和有关法律法规,制定本办法。
第二条 本办法适用于省建设厅机关和授权实施行政许可机构的工作人员。
第三条 厅人事处、监察室负责对有关举报、投诉的调查,根据对举报、投诉的查实结果,依照本办法提出对直接负责的主管人员和其他直接责任人的责任追究意见,会同有关部门按照干部管理权限和行政处分审批权限的规定,实施责任追究。
第四条 行政许可责任追究方式:
㈠责令作出书面检查;
㈡通报批评;
㈢当年考评为基本称职或不称职;
㈣调离工作岗位;
㈤给予行政处分。
以上追究方式可以单处或并处。
第五条 实施行政许可过程中有下列情形之一的,责令改正;对直接负责的主管人员和其他直接责任人追究责任:
㈠对符合法定条件的行政许可申请不予受理的;
㈡不在办公场所公示依法应当公示的材料的;
㈢在受理、审查、决定行政许可过程中,未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的;
㈣申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式, 不一次告知申请人必须补正的全部内容的;
㈤未依法说明不受理行政许可申请或者不予行政许可的理由的;
㈥依法应当举行听证而不举行听证的。
第六条 本办法第五条所列情形中,情节较轻,经责令改正后,给行政许可机关和行政管理相对人造成损害和影响较小的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人,责令作出书面检查,给予通报批评,当年考评为基本称职。
第七条 本办法第五条所列情形中,情节严重,虽经责令改正,仍给行政许可机关和行政管理相对人造成损害和不良影响的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人,当年考评为不称职,调离工作岗位,给予行政警告处分。
第八条 实施行政许可过程中有下列情形之一的,责令改正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人,当年考评为不称职,调离工作岗位,给予行政警告至记大过处分;情节严重的,给予行政降级至开除处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任:
㈠对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越法定职权作出准予行政许可决定的;
㈡对符合法定条件的申请人不予行政许可或者不在法定期限内作出准予行政许可决定的;
㈢依法应当根据招标、拍卖或者考试择优作出准予行政许可决定,而未经招标、拍卖、考试,或者不根据招标、拍卖、考试择优做出准予行政许可决定的。
第九条 机关工作人员办理行政许可、实施监督检查,索取或者收受他人财物或者谋取其他利益,对直接负责的主管人员和其他直接责任人给予行政撤职至开除处分。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第十条 实施行政许可,擅自收费或者不按照法定项目和标准收费的,责令退还非法收取的费用;对直接负责的主管人员和其他直接责任人,调离工作岗位,给予行政记过至记大过处分。
截留、挪用、私分或者变相私分实施行政许可依法收取的费用的,依法予以追缴;对直接负责的主管人员和其他直接责任人给予行政降级至开除处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第十一条 主办处室不依法履行监督职责或者监督不力,造成严重后果的,责令改正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人给予行政降级至撤职处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第十二条 领导干部利用职权或者职务上的影响,授意、指示、强令实施行政许可的机关、单位及其工作人员违反规定许可,或者插手干预行政许可事项,情节较轻的,给予行政警告至记大过处分;情节较重的,给予行政降级至撤职处分;情节严重的,给予行政开除处分。
第十三条 有下列情形之一的,工作人员不承担行政许可过错责任:
㈠行政管理相对人弄虚作假,致使工作人员无法作出正确判断的;
㈡法律、法规、规章和内部行政管理制度未作规定或规定不具体,致使行政机关工作人员理解错误的;
㈢因不可抗力导致行政许可过错发生的;
㈣其他不承担行政许可责任的情形。
第十四条 行政许可责任人干扰、阻碍、不配合对其实施行政许可行为进行调查的,或者对投诉人、检举人、控告人打击、报复、陷害的,依照有关法律法规的规定处理。
第十五条 本办法自印发之日起施行。
